个税筹划方案明细（最新个人所得税筹划方法）

现如今国家内的经济发展非常快速，不少企业在这里受到了极大的惠利，也有许多纳税人的问题是非常繁重的，税务风险是所有纳税人都会注意问题，大企业与中小企业相比，由于经济规模大、业务范围广，其潜在的税务风险更多，风险爆发的可能性更高，造成的损失更大。

企业应该在哪些方面引起重视来减小税务风险：

1.一般纳税人的企业如果连续超过3个月零申报，会被税务部门关注；

2.一般纳税人企业年度内零申报比例大于50%，且进项金额大于销项金额的，会被税务部门关注，会系统生成疑点信息提示发送给企业法人和财务负责人进行自查自纠；

3.大数据通过分析发现企业缴纳的企业所得税明显低于同行业企业的，会被关注甚至约谈；

4.少交员工社保和员工个税的；

5.库存账实不一致的；

6.企业所得税异常申报的；

7.成本和毛利率指标明显不合理的；

8.长期亏损又不倒闭的企业；

9.增值税抵扣异常的（进项金额大于销项金额的）；

10.未正常进行纳税申报的：

（1）未申报的；

（2）不及时申报的；

（3）不完整申报的，如只申报增值税，未申报所得税、个税等的；

（4）不合规的零申报的。

一般纳税人想要稳定的发展，一方面是合理合法的经营，另一方面是要有足够的资金。我们都知道，企业有了业务获得了利润，就要纳税，面临的税负压力一直是企业最头疼的，但也不能因此不纳税。

一、个人独资企业优惠政策

公司股东可以在园区内设立自己的个人独资企业，通过业务模式的转换，改变自身的收入方式，以给企业提供服务的形式，将每年得到的股东分红转换为个人独资企业的业务收入，通过在园区内享受核定征收的优惠政策，达到有效的节税目的。

在园区注册个人独资企业，无需缴纳高达25%的企业所得税和20%股息分红，增值税以小规模纳税人的身份可以享受税率为1%的疫情过后优惠税收政策（截止2023年12月31号），附加税小规模纳税人还可以减半征收，个人生产经营所得税按照核定征收的政策，可以以10%应税所得额来缴纳个人所得税，综合税率不超过5.2%！！！

二、自然人代开优惠政策

如今自然人在税收洼地园区的税务局代开，园区会以个体工商户的形式给个人办理临时登记，按核定征收的形式缴纳个人所得税，核定后的税率为0.5%，配合小规模纳税人的政策，增值税享1%的税率和加上附加税减半征收，综合税率为1.56%，完税即可出票，并且附有完税证明。

三、园区财政扶持优惠政策

在税收洼地园区注册有限公司，企业可以享受到园区的税务扶持，获得增值税奖励、企业所得税奖励；

增值税：以地方留存的40%-70%奖励扶持

企业所得税：以地方留存的40%-70%奖励扶持

股息分红：缴纳的个税以地方留存的40%-70%奖励扶持

以上这几种方式都能在合理合法地基础上，充分运用国家的税收优惠政策，有效帮助一般纳税人轻松解决高税负的问题。